استفاده از درگاه پرداخت الکترونیکی، به عنوان یکی از روش‌های متداول و محبوب پرداخت الکترونیک، بسیار رایج است. این درگاه‌های پرداخت الکترونیک، معمولاً توسط پایانه‌های فروش استفاده می‌شوند. یکی از مزیت‌های استفاده از درگاه پرداخت الکترونیکی این است که نیازی به پول نقد برای انجام تراکنش‌ها وجود ندارد، به جای آن، از کارت‌های بانکی برای انجام تراکنش‌ها استفاده می‌شود. ( مالیات درگاه پرداخت )
با این حال، استفاده از درگاه پرداخت الکترونیکی به معنی عدم پرداخت مالیات درگاه پرداخت اینترنتی نیست. در واقع، بسته به شرایط و قوانین مالیاتی هر کشور، پرداخت مالیات برای تراکنش‌های انجام شده از طریق درگاه پرداخت نیز الزامی است.
اگر مایلید به مبحث مالیات درگاه پرداخت اینترنتی بیشتر بپردازید، به ما همراهی کنید تا تا انتهای مقاله به این موضوع بپردازیم.
مالیات درگاه پرداخت اینترنتی
استفاده از درگاه‌های پرداخت اینترنتی برای پرداخت مبالغ خرید، نیازمند پرداخت مالیات می‌باشد. در صورت خرید آنلاین و استفاده از درگاه‌های پرداخت اینترنتی، برای پرداخت مالیات درگاه پرداخت، درگاه‌ها باید به حساب بانکی خاصی متصل شده باشند و همچنین صاحبان شرکت باید دارای پرونده مالیاتی معتبر باشند.
با توجه به ماده ۱۱ قانون پایانه‌های فروشگاهی، بانک مرکزی ایران مکلف است تمام دستگاه‌های پوز درگاه‌های پرداخت الکترونیک را به صورت منظم و مطابق با قوانین ساماندهی کند.
تعریف مالیات درگاه پرداخت
مالیات درگاه پرداخت به عنوان یکی از منابع اصلی درآمد دولت در هر کشور، به منظور تقویت زیرساخت‌های اساسی و ارائه رفاه بیشتر برای اعضای جامعه، از شهروندان و اقامت‌گاه‌های درون مرزها، بدون تفاوت بین اشخاص حقیقی و حقوقی، تحت عنوان مالیات‌ها برداشت می‌شود.
انواع مالیات
مالیات درگاه پرداخت به طور کلی به دو دسته مهم تقسیم می‌شود: مالیات‌های مستقیم و مالیات‌های غیرمستقیم. مالیات‌های مستقیم به مالیات‌هایی اطلاق می‌شود که به طور مستقیم از درآمد و دارایی اشخاص کسب و کار دریافت می‌شود. به عبارت دیگر، این نوع مالیات به طور مستقیم به افراد متصل می‌شود.
اما مالیات‌های غیرمستقیم، به مالیات‌هایی اشاره دارد که به صورت غیرمستقیم و نامشهود، از مصرف کنندگان کالاها و خدمات دریافت می‌شود. به طور معمول، این نوع مالیات‌ها به قیمت کالاها و خدمات اضافه می‌شوند و توسط مصرف‌کنندگان در پرداخت آنها نقش دارند. به عنوان مثال، مالیات بر درآمد و مالیات بر اجاره ملک مواردی از مالیات‌های مستقیم هستند، در حالی که مالیات ارزش افزوده مثالی از مالیات‌های غیرمستقیم است که به صورت نامشهود از مصرف‌کنندگان دریافت می‌شود.
دریافت کد اقتصادی
برای دریافت کد مالیات درگاه پرداخت اینترنتی، 8 مرحله زیر را باید طی کنید:
1. ابتدا، برای دریافت کد مالیاتی، باید در سامانه کد رهگیری ثبت نام کنید. برای این کار، به وبسایت tax.gov.ir مراجعه کرده و اطلاعات مورد نیاز را وارد کنید.
2. در مرحله پیش ثبت‌نام، باید فیلدهای مربوط به صاحبان کسب و کار را به طور کامل پر کنید.
3. پس از انجام مراحل بالا، شما یک کد رهگیری مالیاتی جدید دریافت خواهید کرد.
4. مرحله بعد از پیش ثبت‌نام، وارد کردن شماره تماس برای دریافت پیامک است.
5. پس از وارد کردن اطلاعات، باید هر گونه اشکالات و نواقص را رفع کنید و سایر اطلاعات مورد نیاز برای مالیات درگاه پرداخت را به درستی وارد کنید.
6. بعد از انجام مراحل فوق، شما باید منتظر یک پیامک باشید که حاوی نام کاربری و رمز عبور شماست.
7. پس از دریافت کد چهاررقمی، باید اطلاعات مربوط به پیش ثبت‌نام را کامل کنید.
8. با برطرف کردن هر نقصی در اطلاعات، ثبت نام شما کامل شده و شما مجاز به دریافت یک کد رهگیری ۱۰ رقمی خواهید بود.
مشاغل مشمول مالیات درگاه پرداخت
کسب و کارهای خانگی کوچک، فروشگاه‌های آنلاین و اینستاگرامی، استارتاپ‌ها، مدیران مالی شرکت‌ها، فروشگاه‌های آنلاین، مدیران ساختمان‌ها و مجتمع‌های مسکونی بزرگ، همگی باید دارای پروانه‌های مالیات درگاه پرداخت معتبر باشند.
محاسبه مالیات درگاه پرداخت
آیا شما هم در اینترنت اقدام به فروش کالا یا خدمات می‌کنید؟ آیا از درگاه‌های پرداخت مستقیم یا غیرمستقیم برای انجام این کار استفاده می‌کنید؟ اگر پاسخ شما مثبت است، باید آگاه باشید که با تصویب قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان در تاریخ 21 مهرماه 1398 و اجرای ماده 11 این قانون، ملزم به انجام وظایف مرتبط با مالیات درگاه پرداخت شده‌اید.
این وظایف شامل تشکیل پرونده مالیاتی و ارائه کد رهگیری به بانک یا شرکت ارائه‌دهنده درگاه پرداخت می‌شود. این اقدامات ضروری‌اند تا هماهنگی مالیاتی شما در فضای مجازی به درستی انجام شود و همچنین تضمین کننده تحقق الزامات مالیاتی شما باشد. در نتیجه، به عنوان یک فعال در فضای مجازی، باید وظایف خود در این زمینه را به دقت انجام دهید تا از هر گونه مشکلات مالیاتی جلوگیری شود.
میزان مالیات درگاه پرداخت
درگاه‌های پرداخت بانکی، به خریداران مختلف این امکان را می‌دهند تا بدون استفاده از پول نقد و در کمترین زمان ممکن، خرید خود را انجام دهند. تراکنش‌های بانکی اکنون به مدت کمتر از یک دقیقه طول می‌کشند و البته با سطح بالایی از امنیت همراه هستند. در واقع، درگاه بانکی می‌تواند یک مرحله بعد از کارت، در فرایند تسهیل و الکترونیکی شدن سیستم بانکداری و پرداخت مالیات درگاه پرداخت محسوب شود.
طبق ماده 11 قانون پایانه‌های فروشگاهی، همه تراکنش‌های انجام شده از طریق درگاه‌های بانکی متصل به یک حساب خاص، به عنوان تراکنش‌های مالی صاحب حساب بانکی مورد نظر در نظر گرفته می‌شوند.
مالیات درآمد حاصل از درگاه‌های پرداخت، وابسته به سود کسب‌وکار درگاه است و نه به کل درآمد یک فروشگاه آنلاین از طریق درگاه اینترنتی خود. به عنوان مثال، فرض کنید یک فروشگاه آنلاین در طول سال درآمدی معادل 50 میلیون تومان یا 500 میلیون ریال کسب کرده باشد. مالیات درگاه پرداخت برای این فروشگاه آنلاین به شکل زیر محاسبه می‌شود:
500.000.000 * 15% = 75.000.000
500.000.000 * 20% = 100.000.000
4.000.000.000 * 25% = 100.000.000
100.000.000+ 100.000.000 + 75.000.000 = 275.000.000
مالیات درگاه زرین پال ( مالیات درگاه پرداخت )
برای پرداخت مالیات از طریق درگاه زرین پال، می‌توانید از یکی از روش‌های رایج و معتبر سازمان امور مالیاتی استفاده کنید. فرآیند پرداخت مالیات از طریق این درگاه به سادگی قابل انجام است و شامل چهار مرحله اصلی است.
در ابتدا، باید به سایت اصلی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کرده و به بخش مربوط به درگاه‌های پرداخت اینترنتی دسترسی پیدا کنید. سپس با ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک و وارد کردن رمز عبور و کد ملی صاحب کسب و کار، در این سامانه ثبت نام کرده و اطلاعات مالیاتی خود را مشاهده کنید. این ثبت نام به شما امکان مشاهده خلاصه وضعیت مالیات درگاه پرداخت را می‌دهد.
پس از انجام ثبت نام، شما می‌توانید به سادگی در مرحله بعدی، پرونده مالیاتی خود را تکمیل کنید. این شامل وارد کردن اطلاعات مربوط به درآمد و هزینه‌ها است.
بعد از تکمیل پرونده مالیاتی، در مرحله سوم می‌توانید مبلغ مالیات خود را پرداخت کنید. این عملیات با استفاده از درگاه زرین پال و اطلاعات حساب بانکی شما انجام می‌شود.
در نهایت، پس از پایان عملیات پرداخت، می‌توانید خلاصه قبض‌های پرداختی خود را در منوی مشاهده قبض‌های پرداختی مشاهده کنید.
به این ترتیب، با استفاده از درگاه زرین پال و با انجام مراحل فوق، می‌توانید به راحتی مالیات خود را پرداخت کنید.
با ورود به صفحه نمای کلی، می‌توانید درگاه پرداخت مورد نظر خود را انتخاب کنید و با وارد کردن کد پذیرنده، به راحتی مالیات درگاه پرداخت مربوط به کسب و کار خود را به صورت امن پرداخت کنید. از جمله درگاه‌های معتبر و قابل اعتماد برای پرداخت مالیات، درگاه زرین پال به شمار می‌رود. با استفاده از این درگاه اینترنتی، می‌توانید به طور امن و قابل اطمینان مالیات درگاه پرداخت خود را پرداخت کنید.
اهمیت مالیات درگاه های اینترنتی
بر اساس اطلاعات سیستمی بانک مرکزی، بیشترین حجم تراکنش‌های مالی در سیستم بانکی ایران از طریق دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت اینترنتی انجام می‌شود. این حجم قابل توجه از جابجایی پول نشان می‌دهد که صاحبان این دستگاه‌ها و درگاه‌ها درآمد و گردش مالی فراوانی دارند. در گذشته، به دلیل عدم دسترسی سازمان امور مالیاتی به اطلاعات شخصی صاحبان درگاه‌ها، قادر به شناسایی آنها و دریافت مالیات درگاه پرداخت نبودند.
جهت حل این چالش و بهبود نظم نظام مالیاتی در حوزه کسب‌وکارهای آنلاین، مجلس در مهر ماه 98 قانونی تحت عنوان “قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان” را تصویب نمود.
این قانون در آذر ماه 98 برای اجرا ابلاغ شد. طبق ماده 11 این قانون، بانک مرکزی موظف شد همراه با همکاری سازمان امور مالیاتی، ظرف یک سال پس از ابلاغ قانون، دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت اینترنتی را ساماندهی کند و به هر یک از آنها به عنوان یک پایانه فروش، یک شناسه یکتا اختصاص دهد. با استفاده از این شناسه یکتا، میزان درآمد سالیانه و ماهانه هر درگاه مشخص می‌شود و مالیات مربوطه برای آن درگاه محاسبه خواهد شد (به استثنای کسب‌وکارهای اینترنتی که از مالیات معاف می‌باشند).
پرداخت مالیات درگاه پرداخت
اگر شما یک کسب‌وکار آنلاین یا فروشگاه اینترنتی به عنوان صاحب حقیقی یا حقوقی می‌باشید، بایستی همانند سایر کسب‌وکارهای آفلاین، مالیات خود را پرداخت نمایید. برای محاسبه مالیات درگاه پرداخت، می‌توانید از فرمولی که در بالا ذکر شده استفاده کنید یا به مشاوره یک کارشناس مالیاتی مراجعه نمایید. علاوه بر این، بایستی اظهارنامه مالیاتی خود را در زمان مقرر تهیه و به سازمان امور مالیاتی ارائه دهید.
برای اتصال درگاه پرداخت به پرونده مالیاتی و در مرحله بعدی، واریز مبلغ مالیات درگاه پرداخت، بایستی به “درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی” به آدرس tax.gov.ir مراجعه نمایید.
جهت شروع، لازم است درگاه پرداخت را با حضور در سایت مربوطه ثبت نام کنید و وارد پنل کاربری خود شوید. در صفحه پنل کاربری، مراحل زیر را برای دسترسی به خلاصه وضعیت مالیاتی انجام دهید:
1. به بخش “خلاصه وضعیت مالیاتی” در پنل خود مراجعه کنید.
2. در این بخش، فهرستی از گزینه‌ها مشاهده خواهید کرد. برای دریافت اطلاعات درباره اتصال درگاه‌های پرداخت خود، بر روی گزینه “تعداد پایانه‌های فروش” در این فهرست کلیک کنید.
با انجام این مراحل، به راحتی می‌توانید به اطلاعات مربوط به اتصال درگاه‌های پرداخت مالیات درگاه پرداخت خود دسترسی پیدا کنید.
با ورود به صفحه جدید، شما لیستی از درگاه‌هایی که به اطلاعات شخصی شما متصل شده‌اند، مشاهده خواهید کرد. برای اتصال هر درگاه به پرونده مالیاتی خود یا حذف آن از پرونده، به مراحل زیر عمل کنید.
پرداخت قبض الکترونیکی
آیا نحوه پرداخت الکترونیکی مالیات درگاه پرداخت خود را می‌دانید؟ اگر پیش از این قبض مالیاتی به نام شما صادر شده است، شما می‌توانید آن را به صورت الکترونیکی از طریق درگاه پرداخت مالیات پرداخت کنید. برای انجام این کار، ابتدا وارد قسمت “پرداخت قبض‌های مالیاتی” در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی شوید. با فشردن دکمه “پرداخت آنلاین”، شما به صفحه درگاه پرداخت بانکی هدایت خواهید شد و می‌توانید مبلغ کل قبض را پرداخت کنید.
پس از انجام پرداخت مالیات درگاه پرداخت، شما می‌توانید در منوی “مشاهده قبض‌های پرداختی”، قبض پرداخت شده خود را مشاهده نمایید. در صورتی که به هر دلیلی قبض صادر شده در وبسایت قابل مشاهده نباشد، شما باید با دریافت شناسه پرداخت و شناسه قبض از حوزه مالیاتی، آن را از طریق عابربانکی پرداخت نمایید.
به عنوان یک صاحب کسب‌وکار اینترنتی، مسئولیت نگهداری اسناد و مدارک مربوط به فعالیت‌هایتان بسیار حائز اهمیت است، زیرا در صورت بروز هر گونه چالش یا نیاز، باید به ماموران مالیات این اسناد را ارائه دهید. در ادامه، تعدادی از مهمترین اسناد و مدارکی که باید به دقت نگهداری کنید، آورده شده است:
مدارک لازم
به منظور حفظ نظم مالی و رفع هرگونه ابهام در کسب‌وکار خود، نیازمندی‌های مهمی برای نگهداری دفاتر قانونی و اسناد مربوطه وجود دارد. این اسناد و مدارک نشان می‌دهند که کسب‌وکار شما به صورت قانونی فعالیت اقتصادی دارد و در مورد درآمد و هزینه‌های ماهانه و سالانه خود صورتحساب می‌گیرید.
دفاتر قانونی: برای رصد و ثبت تمامی معاملات مالی و عملیات مالیاتی کسب‌وکارتان، نیازمندی به دفاتر قانونی است. این دفاتر شامل دفتر دریافت و پرداخت، دفتر حساب‌های عمومی و دفتر معاملات است. با نگهداری دقیق این دفاتر، می‌توانید در هر زمانی به اطلاعات مالی و مالیاتی خود دسترسی داشته باشید و آنها را به صورت منظم بررسی کرده و بررسی کنید. ( مالیات درگاه پرداخت )
صورت درآمد و هزینه ماهانه: برای نظارت و کنترل دقیق بر درآمد و هزینه‌های ماهانه کسب‌وکارتان، نیازمندی به تهیه صورت درآمد و هزینه ماهانه است. در این صورت، تمامی درآمدها و هزینه‌های مربوط به هر ماه جمع‌آوری و ثبت می‌شوند. این اطلاعات به شما کمک می‌کند تا به صورت دقیق و منظم نظارت کنید و تصمیمات مالی را بر اساس اطلاعات دقیق اتخاذ کنید.
خلاصه درآمد و هزینه سالانه: در پایان هر سال مالی، خلاصه‌ای از درآمد و هزینه‌های سال قبل را تهیه کنید. این خلاصه می‌تواند به عنوان یک نمایش کلی از وضعیت مالی کسب‌وکارتان در سال گذشته استفاده شود. با بررسی این خلاصه، می‌توانید الگوها و روندهای مالی خود را تشخیص دهید و تصمیماتی برای سال بعد اتخاذ کنید.
با نگهداری دقیق این دفاتر قانونی و مدارک مالیاتی مربوطه، شما قادر خواهید بود به صورت منظم و دقیق درباره فعالیت اقتصادی کسب‌وکارتان اطلاعات داشته و در ارتباط با مالیات درگاه پرداخت و سایر مسائل مالی مرتبط تصمیمات لازم را بگیرید.
سوالات متداول ( مالیات درگاه پرداخت اینترنتی )
مالیات درگاه پرداخت اینترنتی چیست؟
باید توضیح دهم که درباره استفاده از درگاه‌های پرداخت و مالیات مرتبط با آنها، می‌توانیم به طور کلی بگوییم که مالیات مستقیماً به درگاه‌های پرداخت تعلق نمی‌گیرد. در واقع، مالیات درگاه پرداخت مرتبط با درآمدی است که از طریق این درگاه‌ها حاصل می‌شود و هیچ گونه مالیات جداگانه و مستقلی برای درگاه‌ها وجود ندارد.
آیا تمام درگاه پرداخت اینترنتی باید مالیات پرداخت کنند؟
تمامی صاحبان کسب و کارهای آنلاین موظف به پرداخت مالیات درگاه پرداخت هستند، زمانی که مبالغ تراکنش‌های آنها بیش از 480 میلیون ریال باشد.
آیا برای ثبت درگاه پرداخت، نیاز به ثبت نام در امور مالیاتی وجود دارد؟
بله، برای درخواست و ثبت درگاه پرداخت اینترنتی، صاحبان کسب و کارهای آنلاین حتما باید در سامانه امور مالیاتی ثبت نام کرده و کد رهگیری خود را دریافت کنند.
