مالیات حقوق

خانه » مالیات حقوق

آخرین مطالب

مالیات بر حقوق یکی از امور حیاتی در زمینه درآمدزایی از کار و دریافت لیست مالیات حقوق از افراد شاغل در سراسر ایران است. این امر، بدون توجه به مکان اجرا (چه در شهرهای بزرگ و چه در مناطق دورافتاده)، نقش مهمی در ارائه خدمات عمومی و تقویت اقتصاد کشور دارد.

در سال‌های اخیر، جمع‌آوری مالیات بر حقوق و دستمزد در ایران به ویژه اهمیت بیشتری پیدا کرده و دولت از این راه برنامه‌های مالی خود را پیش می‌برد.هر شاغل، با هر حرفه‌ای که باشد و درآمدی از حقوق و بیمه دریافت کند، موظف است قسمتی از درآمد خود را به عنوان مالیات حقوق به اداره امور اقتصادی و دارایی پرداخت کند.

میزان این مالیات سالانه تغییر می‌کند و اطلاعات مربوط به آن به تمامی کارفرمایان و واحدهای اقتصادی ابلاغ می‌شود. کارفرمایان موظف‌اند مبلغ مالیات مربوطه را از حقوق و مزایای کارکنان کسر و به حساب مخصوصی که به اداره امور اقتصادی و دارایی اختصاص دارد، واریز کنند.

تعریف مالیات حقوق

برای هر کارفرما یا هر فردی که در یک سمت استخدامی مشغول به کار است، مالیات حقوق امری اجتناب‌ناپذیر است. این مالیات شامل همه افرادی است که در یک جایگاه استخدامی فعالیت دارند و بیمه تأمین اجتماعی دارند.

کارفرمایان موظف‌اند مالیات بر حقوق و مزایای کارکنان را کسر و به خزانه دولت واریز کنند. میزان این مالیات بر اساس قوانین مالیاتی هر سال تغییر می‌کند و به میزان درآمد و دستمزد افراد وابسته است.

البته برخی افراد از پرداخت این مالیات معاف هستند و این جزئیات باید دقیقاً بررسی و اطلاع‌رسانی شود. برای محاسبه آن، کارفرمایان باید لیست مالیات حقوق را تهیه و به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.

این فرآیند شامل کسر مالیات از حقوق کارکنان و واریز آن به حساب مخصوص است. شرکت‌ها نیز موظف‌اند این مالیات را از حقوق کارکنان کسر و سپس طبق نظام مالیات بر حقوق، لیست مربوطه را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.

چه کسانی مشمول مالیات حقوق می‌شوند

در ادامه، با ما همراه شوید تا نکات مهم و جزئیات مربوط به ارسال لیست مالیات حقوق و نحوه محاسبه آن را بررسی کنیم.

کسانی که در زمینه حسابداری فعالیت دارند باید به یاد داشته باشند که همه حقوق‌بگیران و کارمندان باید با توجه به حقوق دریافتی خود، مالیات و دستمزد پرداخت کنند. تجار، اصناف، صنعتگران و دیگر افراد نیز مشمول مالیات بر درآمد هستند.

بنابراین، برای اطلاع دقیق از قوانین مالیات بر حقوق و نحوه محاسبه مالیات حقوق ، و نیز برای دریافت مشاوره در این زمینه، با کارشناسان ما تماس بگیرید. این متخصصان آماده‌اند تا شما را در انتخاب بهترین راهکارها و مشاوره مرتبط با مالیات های حقوق یاری کنند.

مالیات حقوق بازنشستگان

در قانون مالیات‌های مستقیم، ماده ۹۱ به مقرراتی مرتبط با مالیات حقوق بازنشستگان پرداخته است. این قانون حقوق بازنشستگی، مستمری پایان خدمت، بازخرید خدمت، خسارت اخراج، و مستمری پرداختی به وراث را از پرداخت مالیات بر حقوق بازنشستگان معاف کرده است.

همچنین، حقوق ایام مرخصی که استفاده نشده است نیز مشمول این معافیت مالیاتی می‌شود. این قوانین به خصوص برای بازنشستگان تامین اجتماعی و کسانی که حقوق بازنشستگی دریافت می‌کنند، اعمال می‌شود و از آن‌ها خواسته نمی‌شود که مالیات بر درآمد خود را بپردازند.

این معافیت مالیاتی به گونه‌ای طراحی شده است که به افزایش درآمد بازنشستگان کمک کند و آنان را از نگرانی بابت لیست مالیات حقوق و دستمزد معاف کند. هدف اصلی این مقررات، حمایت از بازنشستگان و فراهم کردن شرایطی است که بدون نگرانی از برگشت درآمدها، بتوانند از دوران بازنشستگی خود لذت ببرند.

مالیات حقوق 1403 به چه کسانی تعلق نمی‌گیرد؟

محسابه مالیات حقوق سال 1403 برای کسانی که درآمدی زیر 67 میلیون و 200 هزار تومان دارند، اعمال نمی‌شود. این معافیت مالیاتی به چهارده گروه مختلف از افراد و شرکت‌ها تعلق می‌گیرد که در ماده 91 قانون مالیات‌های مستقیم تعیین شده‌اند. این قوانین با هدف ایجاد عدالت مالیاتی و حمایت از اقشار کم درآمد و حقوق کارگران طراحی شده است.

میزان مالیات حقوق کارگران در سال 1403

هادی ابوی، نماینده کانون انجمن‌های صنفی کارگری کشور، در گفت‌وگو با همشری آنلاین به موضوع لیست مالیات حقوق کارگران و دستمزد آن‌ها پرداخت. او بیان کرد که بر اساس ماده 41 قانون کار، دستمزد کارگران با توجه به نرخ تورم و هزینه‌های معیشت تعیین می‌شود.

در این سال، دستمزد کارگران حدود 9 میلیون تومان تعیین شده است. وزیر کار نیز اعلام کرده که سیاست‌های اقتصادی جدیدی برای بهبود شرایط مالی و اقتصادی کارگران اجرا خواهد شد و کمیسیون تعیین حداقل حقوق نیز برای دقت بیشتر در تعیین دستمزد کارگران فعالیت می‌کند.

معافیت مالیاتی حقوق و دستمزد به افراد کمک می‌کند تا با توجه به میزان درآمد خود، مسئولیت‌های مالیاتی را بهتر مدیریت کنند. این قوانین به ویژه برای کسانی که درآمد محدودی دارند، شرایطی را فراهم می‌کند تا از واریز مالیات معاف شوند و بتوانند بهتر از پس هزینه‌های زندگی خود برآیند. این اقدامات در راستای حمایت از اقشار جامعه و ایجاد تعادل در سیستم مالیاتی انجام می‌شود..

مالیات حقوق یک مالیات مستقیم

مالیات ها انواع مختلفی دارند و در اصل یکی از مهمترین شیوه های کسب و تحصیل منابع مالی و درآمدی دولت ها می‌باشند که در تقسیم بندی به دو گروه مالیات های مستقیم و مالیات های غیر مستقیم تقسیم می شوند که منظور از مالیات مستقیم دسته ای از مالیات ها هستند که به صورت کاملا مستقیم بر میزان درآمد اشخاص در جامعه وضع و تعیین می‌شوند که مالیات حقوق جزء آن دسته محسوب می‌شود و مالیات های غیر مستقیم مالیاتهایی هستند که بر روی قیمت خدمات و کالا وضع میگردد.

این نوع مالیات، از انواع مالیات های مستقیم به شمار می رود که بر اساس محاسبات و قوانینی از حقوق و دستمزد افراد دریافت می شود. مالیات بر حقوق در واقع یک نوع مالیات مستقیم است که به درآمد افرادی که در ایران برای کارفرمایان یا دیگر اشخاص مشغول به کار هستند، اعمال می‌شود.

یکی از مالیات های رایج در دولت ها مالیات حقوق دریافتی اشخاص است که جزء دسته بندی مالیات های مستقیم قرار می‌گیرد و به نسبت شیوه محاسبه خاصی از درآمد دریافتی اشخاص تعیین و تعریف میشود به اینصورت که طبق ماده یک قانون مربوط به مالیات های مستقیم تمام اشخاصی که درون کشور به هر نحوی با فعالیت های اقتصادی خود ، خدماتی و روش های غیره کسب درآمد دارند در زمره مشمولین پرداخت این نوع مالیات هستند.

همچنین این دسته از مالیات، یک نوع مالیات تکلیفی می باشد. مالیات تکلیفی، در تعریف به مالیاتی می گویند که در آن پرداخت مالیات، به عهده پرداخت کننده نیست. بلکه یک شخص یا سازمان دیگر ( حقیقی یا حقوقی )، میزان مبلغ مالیات را از فرد مودّی دریافت و در سازمان مالیاتی کشور پرداخت خواهد کرد.

طبق قوانین موجود، هر شخصی که مشغول به کاری می باشد و حقوقی دریافت می کند، باید به نسبت مبلغی را به عنوان مالیات، به سازمان امرور مالیاتی پرداخت کند. از طریق پرداخت این مبلغ مالیات و در قبال آن خدمات و تسهیلاتی که افراد دریافت می کنند، قسمت قابل توجهی از هزینۀ آن از طریق همین مالیات پرداخت می شود.

در تعریفی کلی، هر شخصی که به کار و شغلی معروف می باشد و از طریق آن حقوق و دریافتی دارد و از سوی کارفرما بیمۀ تأمین اجتماعی می باشد، باید برای پرداخت مالیات اقدام کند.

ارسال فایل مالیات حقوق

به اطلاع می‌رسانیم که طبق ماده 86 قانون مالیات حقوق شخصی، تمام افراد حقوقی و واحدهای اقتصادی موظف به رعایت احکام مربوط به مالیات هستند. در هر دوره پرداخت حقوق به کارکنان، طبق مقررات ماده 85 این قانون، مالیات مرتبط باید محاسبه و کسر گردد. سپس تا پایان ماه بعد، یک فهرست جامع تهیه شود که نام و نشانی دریافت‌کنندگان حقوق و میزان هر یک را ثبت کند، همچنین مبلغ مالیات محاسبه شده را به اداره امور مالیاتی محلی پرداخت نماید. در ماه‌های پیشرو، تنها تغییرات جدید به این فهرست افزوده و به مراجع مالیاتی اعلام گردد.

مهلت قانونی برای این اقدامات، 30 روز پس از پایان هر ماه معین شده است، لذا توصیه می‌شود تا به این نکته حائز اهمیت توجه نمایید و اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به موقع و با دقت کامل کنید. این اقدامات به منظور رعایت قوانین مالیات حقوق و ارائه گزارشات دقیق به مراجع مالیاتی انجام می‌شوند.

مالیات بر درآمد 1403 چیست؟

یکی از مهمترین شیوه های کسب درآمد در دولت ها استفاده و وضع مالیات های مستقیم است که یکی از مهمترین آنها طبق ماده 82 قانون مالیات مستقیم از نوع مالیات بر درآمد یا همان مالیات حقوق است که به کلیه حقوق و درآمدهای کلیه اشخاص در داخل کشور که از طریق ارائه خدمت و کالا به کلیه اشخاص حقوقی و حقیقی دریافت می‌نمایند تعلق می‌گیرد

تمامی کارفرماها و اشخاص موظف هستند تا مقدار مالیات مشخص شده بر حقوق را از درآمد و میزان حقوق و یا دستمزد کارکنان خودشان کسر کنند تا به حساب سازمان امور مالیات کشور پرداخت نمایند.

اما نکتۀ مهمی که باید آن را مورد توجه قرار دهیم، این است که میزان مالیات حقوق یک مبلغ معین و مشخص نمی باشد و به نسبت درآمد هر شخص محاسبه خواهد شد. علاوه بر محاسبه میزان حقوق افراد، عوامل دیگری مانند بودجه سالانۀ کشور و همچنین معافیت های مربوط به پرداخت مالیات تعیین کننده این نوع از مالیات می باشد.

بطور کلی مالیات بر حقوق، با توجه به چند مورد مهم و معین، تشخیص داده می شود. یکی از اهداف مهم طرح مالیات بر حقوق، توزیع عادلانه درآمد هر فرد می باشد. بطوریکه از طریق پرداخت مالیات این عدالت تا حدود بسیار زیادی برقرار خواهد شد.

مالیات حقوق، آن دسته از مالیات های مستقیم می باشد که کارایی بالایی داشته و پرداخت و دریافت آن امری آسان و راحت می باشد و بخش قابل توجهی از درآمد سالیانه دولت را شامل می شود.

تماس با ما : 66925402 – 021

مالیات حقوق بر کدام دسته از مشاغل تعلق می ‌گیرد؟

مالیات حقوق طبق ماده 82 مالیات های مستقیم به هرگونه درآمدی که اشخاص حقیقی از خدمت اشخاص دیگر چه اشخاص حقیقی و چه اشخاص حقوقی در برابر ارائه نیروی کار خود یا بابت شغلی در ایران با توجه نمودن به میزان مدت و یا نوع کار صورت گرفته به شکل نقدی و یا اعتباری به دست می‌آورد تعلق خواهد گرفت و مشمول پرداخت از طرف شخص می‌شود.

مالیات حقوق چه قوانین و شرایطی دارد

تأثیرات معافیت مالیاتی در حوزه مالیات حقوق هر سال توسط سازمان اداره امور مالیاتی کشور اعلام می‌شود. این اعلان، که هر سال در آغاز سال انجام می‌شود، بر تعهدات مالی افراد تأثیرگذار است.

آنچه مهم است، اینکه هر ساله مقداری با نرخ مالیات صفر درصد معین می‌شود، امکانی که به افراد این امکان را می‌دهد که بخشی از درآمد خود را حفظ کنند. این معافیت مالیاتی به عنوان یک فرصت اساسی در جامعه مالیاتی معرفی می‌شود.

از این رو، اطلاعات مرتبط با معافیت مالیاتی و نرخ مالیات صفر درصد باید به شکل دقیق و در دسترس برای هر فرد تعریف شوند. اطلاع از تغییرات احتمالی در این معافیت‌ها و نرخ‌ها نیز می‌تواند تأثیر زیادی بر مالیات افراد داشته باشد. از این رو، بروزرسانی‌های جاری در خصوص مالیات حقوق و معافیت مالیاتی برای هر فرد بسیار اساسی و حائز اهمیت است.

مالیات حقوق مناطق آزاد

در سالهای اخیر بر اساس رای هیأت عمومی شورای عالی مالیاتی؛ حقوق کارمندان مشاغل در مناطق آزاد و همینطور کارکنان پارک‌های علم و فناوری معافیت‌ های مالیات بر حقوق را بایستی پرداخت نمایند. ولی در این چند سال ومطابق با رای دیوان عدالت اداری این معافیت دیگر وجود ندارد.

محاسبۀ مالیات حقوق

روش محاسبۀ مالیات بر حقوق از موضوعات مهمی به شمار می رود که اکثر افراد می خواهند از چگونگی انجام آن آگاهی داشته باشند. محاسبۀ مالیات حقوق شرایط و دسته بندی هایی را شامل می شود که هر بازه چه میزان مالیات به آن تعلق می گیرد.

به این شکل است که پس از اعمال و کسر معافیت مالیاتی و بر اساس نرخ تعیین شده موجود در جداول مالیات بر حقوق است. با مانا حساب همراه باشید تا اطلاعات بیشتری را در مورد شیوه محاسبه مالیات حقوق سال 1403 را به دست آورید

جهت مشاهدۀ لیست این قوانین و محاسبات، اینجا را کلیک کنید.

روش ارسال آن لیست مالیات حقوق

تمامی افرادی که پرداخت مالیات حقوق شامل حال آنها می شود ( چه حقیقی و چه حقوقی )، باید لیست مالیات کارکنان مجموعۀ خود را از طریق سامانه مالیات بر درآمد و حقوق، تنظیم و ارسال نمایند.

ارسال این لیست، توسط افراد و از طریق سیستم انجام پذیر می باشد و مراجعۀ حضوری افراد لازم نمی باشد. می توانید ازطریق آدرس و نشانی salary.tax.gov.ir ( سامانه پرداخت مالیات ) کارهای مربوط به ارسال و پرداخت را انجام دهید.

ارسال لیست مالیات حقوق غیر حضوری

با ظهور اینترنت، تغییرات گسترده‌ای در بسیاری از زمینه‌ها اتفاق افتاده است و کارهای زیادی اکنون به صورت آنلاین و بدون حضور حضوری انجام می‌شود. ارسال لیست مالیات حقوق نیز اکنون به صورت آنلاین امکان‌پذیر است و مودیان می‌توانند به راحتی این کار را انجام دهند. برای این منظور، ابتدا به آدرس http://salary.tax.gov.ir مراجعه کنید.

در این سامانه، تمام اطلاعات لازم درباره دریافت‌کننده و پرداخت‌کننده حقوق ذکر می‌شود. این جریان مرتبط با میزان حقوق دریافتی و مالیاتی است که فرد موظف به پرداخت آن است. مودیان می‌توانند اطلاعات مورد نیاز را در نرم‌افزاری که توسط سازمان امور مالیاتی معرفی شده، وارد کرده و سپس آن را ارسال کنند.

برای این کار، ابتدا وارد سایت فوق الذکر شوید و در سمت راست سایت، به منوی خدمات اصلی مالیات بروید. سپس گزینه فهرست مالیات حقوق الکتریکی را انتخاب کنید تا ارسال لیست مالیاتی انجام شود. با توجه به نیازهای خود، بر روی سرفصل‌های مشخص شده کلیک کنید و اقدام به ارسال لیست مالیاتی نمایید.

سامانه ( مالیات حقوق )

همانطور که بالاتر گفتیم، جهت پرداخت مالیات و محاسبۀ آن می توانید به سامانۀ salary.tax.gov.ir مراجعه کنید و اقدامات لازم را انجام دهید.

این سامانه این امکان را به شما می دهد تا در زمان و هزینه تان، نهایت صرفه جوبی به عمل آید. سامانه ارسال لیست مالیات برای جلب رضایت افراد و صرفه جویی در زمان و هزینه طراحی شده است.

ارسال لیست مالیات حقوق

با تصویب قوانین بودجه سال 1403 توسط مجلس، جدول محاسبه مالیات ( لیست مالیات حقوق ) به منظور تفصیل بنیادهای محاسبه معافیت مالیاتی بر حقوق و دستمزد در همان سال ارسال شده است. این جدول به دقت میزان دستمزد و معافیت‌های مالیاتی را تشریح و مبانی قانونی مربوطه را تبیین می‌نماید.

لیست مالیات حقوق نشان می‌دهد که سقف معافیت مالیاتی برای درآمد سالانه در سال 1401 به مبلغ 67 میلیون و 200 هزار تومان می‌رسد. به عبارت دیگر، در سال 1401، هر نفر می‌تواند درآمد ماهیانه‌ای تا 5,600,000 تومان را بدون پرداخت مالیات به دست آورد.

استفاده از ابزارهای مختلف برای سازماندهی پرداختهای مالیاتی و بیمه‌ای در واحد سازمانی بسیار حائز اهمیت است. از ابزارهایی مانند نرم‌افزار فرمول مالیات حقوق در اکسل، و جداول محاسبه و درصد نرخ‌های مالیاتی می‌توان بهره‌مند شد.

در این مقاله، به بررسی موارد مختلف مرتبط با قوانین مالیاتی پرداخته شده است. این اطلاعات شامل انواع فعالیت‌ها و مشاغل معاف از مالیات یا مشمول پرداخت، روند ورود به سامانه ارسال لیست مالیات حقوق، مالیات تکلیفی، مثال‌های آن، مالیات اضافه‌کاری و سایر موارد مرتبط می‌شود. این اطلاعات و ابزارها به سازمان‌ها کمک می‌کنند تا بهترین راهکارها برای مدیریت پرداختها و مالیات‌ها را شناسایی کنند.

جدول مالیات حقوق 1403

جدول مالیات حقوق ۱۴۰3 بر اساس ماده ۱۲ قانون بودجه در سال۱۴۰3 به شرح جدول زیر می‌باشد:

جدول معافیت مالیاتی حقوقی 1403 ( ماده 84 )

نرخ مالیات	ماهانه – ريال		سالانه – ريال
نرخ مالیات	تا	از	تا	از
معاف	70,000,000	0	840,000,000	0
10%	140,000,000	70,000,000	1,680,000,000	840,000,000
15%	230,000,000	140,000,000	2,760,000,000	1,680,000,000
20%	340,000,000	230,000,000	4,080,000,000	2,760,000,000
30%	نسبت به مازاد	340,000,000	نسبت به مازاد	4,080,000,000

تماس با ما : 66925402 – 021

میران تفاوت حداقل مبلغ دریافتی در سال برابر با 68,148,000 تومان ( به صورت ماهانه 5,679,000 تومان ) با میزان سقف معافیت مالیاتی در سال یعنی 67,200,000 تومان ( ماهانه 5,600,000 ) نشان می دهد که مبلغ 948,000 تومان از حقوق دریافتی که یک کارگر در طول یک سال دریافت می کند، باید به عنوان مالیات پرداخت شود.

بنابراین کارگران با حداقل میزان حقوق ( 5,679,000 )، پرداخت نرخ 10 درصدی مالیات شامل حال او می شود. همچنین، با درنظر گرفتن نرخ 10 درصدی نسبت به مبلغ 948,000 تومانی که مشمول مالیات در یک سال می باشد، یک کارگر به صورت ماهانه مبلغ 98,400 را به عنوان مالیات پرداخت کند.

تهیه و تنظیم لیست بیمه

مطابق قانون بودجه سال 1403 ( بند 5 تبصره 12 ) :

مالیات حقوق 1403

یکی از دلایل اهمیت بسیار بالای مالیات بر حقوق ، حجم و وضعیت ثابت و کار آمدی و سهولت در روش دریافت و پرداخت مالیات حقوق است که به اشخاصی حقیقی تعلق میگیرد

نرخ مالیات حقوقی کارکنان دولتی و غیره، شامل مجموع مندرج در احکام کارگزینی شامل حق شاغل، فوق العاده مدیریت، حق شغل، فوق العاده مستمر و غیرمستمر و سایر پرداختی ها ( غیر از عیدی آخر سال ) به شرح زیر است :

1-5) از 70,000,0000 تا 140,000,000 ریال : 10 درصد
2-5) از 140,000,000 تا 230,000,000 ریال : 15 درصد
3-5) از 230,000,0000 تا 340,000,000 ریال : 20 درصد
5-4) 340,000,000 وبیشتر : 30 درصد

به گزارش بازارکار، لایحه بودجه سال 1403 امروز (30 دی ماه 1401) در مجلس ارائه شد. دولت بر اساس پیشنهاد بودجه سال 1403 حقوق کارکنان کشوری و لشکری و بازنشستگان را ابلاغ کرد.
در این لایحه که باید به تصویب مجلس برسد، حداقل دستمزد بازنشستگان کشوری و لشکری 6 میلیون و 300 هزار تومان است که نسبت به سال جاری تنها یک میلیون و 300 هزار تومان افزایش یافته است. حداقل دستمزد کارکنان دولت با 20 درصد افزایش به 7 میلیون تومان رسید.
همچنین در این لایحه تاکید شده است که حقوق کمتر از ۷ میلیون تومان از مالیات معاف است. یعنی حداکثر معافیت مالیاتی در بودجه امسال ۷ میلیون تومان است.
این حساب کلیه مستمری بگیران و کارگران حداقل دستمزد را از پرداخت مالیات معاف می کند. سال گذشته مبلغ معافیت مالیاتی 5 میلیون و 600 هزار تومان بوده است.

جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق

جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق بسیار مهم است و نباید آن را نادیده گرفت. پرداخت از وظایف حیاتی صاحبان کسب و کار است و تأخیر در ارسال لیست به اداره مالیات با جریمه عدم ارسال همراه خواهد شد.

در برخی موارد، اداره مالیات ممکن است جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق را به میزانی بیشتر از مالیات اصلی تعیین کند. این جریمه به جبران نیست و بهتر است به موقع لیست مالیاتی را ارسال کنید تا مشکلی پیش نیاید.

محاسبه مبلغ جریمه عدم ارسال در آموزش لیست مالیات حقوق

کوتاهی در واریز مالیات باعث وارد شدن یک جریمه به اندازه 10 درصد از مالیات می‌شود، همچنین با هر تاخیر ماهانه، این جریمه افزایش می‌یابد و به 2.5 درصد می‌رسد. این مسئله می‌تواند منجر به مشکلات مالی جدی برای شرکت گردد. برای حل و فصل این نقصان مالی و جلب توجه به مسائل مالیاتی، توصیه می‌شود که از خدمات اعزام حسابدار بهره‌مند شوید.

در صورتی که کارفرما در ارسال لیست کمبود داشته باشد، اهمیت دارد که به بازنگری دقیق و به‌روزرسانی مداوم این لیست‌ها توجه کند. به منظور جلوگیری از هرگونه جریمه عدم ارسال، اعزام حسابدار به عنوان یک مشاور حرفه‌ای در زمینه مالیات حقوق می‌تواند نقش بسیار مؤثری ایفا کند و اطمینان حاصل کند که این لیست‌ها به‌صورت دقیق و شفاف تهیه و ارسال شوند.

تهیه لیست مالیات حقوق نیز به عنوان یک وظیفه حساس و پیچیده مطرح می‌شود. این فرآیند نیازمند تجربه و دقت فراوان است و بهتر است توسط افراد متخصص و حسابداران ماهر انجام گیرد. به کمک خدمات حسابداری، می‌توانید از دقت بیشتری در این امور بهره‌مند شوید و به مشکلات مالی احتمالی پیش از وقوع جلوگیری کنید.

معافیت مالیات حقوق و دستمزد 1403

معافیت مالیات حقوق و دستمزد 1403 دارای 13 بند مختلف است که در ماده 91 قانون مدنی به صراحت تعریف شده شامل موارد زیر می‌شود:

ورود مدیران هیئت های سیاسی خارجی به داخل. ضمناً اعضای هیئت های فوق العاده دولت های بین المللی نیز در کشور حضور دارند. البته این معافیت مالیاتی حقوق مطابق با شرایط معامله مشترک اعما خواهد شد.
رؤسا و اعضای نمایندگی‌های کنسولی خارجی در ایران و کارمندان مجموعه‌های فرهنگی دولت‌های خارجی در مقایسه با درآمدهای مزدی که از دولت خود اخذ می‌کنند با موافقت طرفین
کارشناسان خارجی فرستاده‌شده در ایران با تایید دولت جمهوری اسلامی ایران از کمک های مالی فنی، اقتصادی، علمی و فرهنگی دولت های خارجی یا موسسات بین المللی
کارمندان سفارتخانه ها و نمایندگی‌های دولت جمهوری اسلامی ایران جدا از درآمدی که از دولت جمهوری اسلامی ایران دریافت می کنند، در صورتی که دارای اتباع دولت جمهوری اسلامی ایران نباشند.
بازنشستگی، وظیفه، سنوات، پایان کار، حقوق پایان خدمت، پایان خدمت، وظیفه یا مستمری قابل پرداخت به ورثه، حق سنوات و روزهای مرخصی استفاده نشده که در زمان بازنشستگی یا از کارافتادگی به افراد واریز خواهد شد.
هزینه های سفرهای کاری
خانه هایی که برای استفاده کارگران در یک کارخانه و مسکن های مقرون به صرفه سازمانی در خارج از کارخانه مورد استفاده کارگران قرار داده شده است.
جبران خسارات و تامین مالی از بیمه درمان و امثال آن
مرخصی سالیانه یا افزایش سالانه برابر با 12/1 میزان معافیت مالیاتی طبق ماده 11 می باشد. (84) این قانون
خانه های سازمانی که با مجوز قانونی یا مقررات خاص به مقامات دولتی داده می شود.
وجوهی که کارفرمایان به طور مستقیم یا از طریق کارمندان برای معالجه کارکنان یا افراد تحت تکفل آنها بر اساس اسناد مثبته به پزشکان یا بیمارستان ها پرداخت می کنند.
مزایای غیرنقدی حداکثر معادل دو دوازدهم معافیت موضوع ماده (۸۴) این قانون به کارکنان پرداخت می شود.
حقوق و دستمزد کارکنان نیروهای مسلح جمهوری اسلامی ایران اعم از لشکری و انتظامی مشمول قانون کار وزارت اطلاعات و جانبازان انقلاب اسلامی و سربازان وظیفه و آزادی است.

شیوه پرداخت مالیات حقوق

شیوه محاسبه مالیات حقوق سال 1403
شیوه محسابه مالیات حقوق به این شکل است که پس از اعمال و کسر معافیت مالیاتی و بر اساس نرخ تعیین شده موجود در جداول مالیات بر حقوق سال 1403 است . با مانا حساب همراه باشید تا اطلاعات بیشتری را در مورد شیوه محاسبه مالیات حقوق سال 1403 را به دست آورید.

نرخ مالیات حقوق 1403

در این بخش از مقاله، مالیات حقوق 1403 را بر اساس جدیدترین قوانین، اطلاعات و به‌روزرسانی‌ها بررسی می‌کنیم. برای مثال، اگر کل درآمد حاصل از حقوق یک کارگر در سال 1403، 13 میلیون تومان باشد، در ابتدا آستانه معافیت مبلغ 10 میلیون تومان از این مبلغ کسر می‌شود.

سپس مبلغ باقی‌مانده در ارتباط با حقوق او با نرخ مالیات مصوب ضرب‌شده و میزان مالیات حقوق مشخص می‌شود. مبلغ مالیات بر درآمد حقوق نیز از پیش واریز حقوق به حساب کارگر کسر می‌شود.

استفاده از نرم افزار حسابداری سپیدار به شما این امکان را می‌دهد که به راحتی محاسبات مالیات 1403 را انجام دهید و از آخرین تغییرات مالیات حقوق بهره‌مند شوید.

مالیات بر درآمد کارمندان دولت با کارکنان غیر دولتی

با توجه به قوانین مالیاتی، هر کسی که به عنوان کارمند برای شخص دیگری، سازمان یا شرکت (می‌تواند شخص حقیقی یا حقوقی باشد) کار کند و در نتیجه انجام کار یا ارائه خدمات درآمدی کسب کند، ملزم به پرداخت مالیات حقوق کارکنان می‌شود.

این قانون بدان معناست که مالیات بر درآمد کارمندان دولت با کارکنان غیر دولتی تفاوتی نیست و همگی موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند.

مالیات بر حقوق و دستمزد، تنها یکی از انواع مالیات‌هایی است که افراد در طول سال می‌پردازند.

آخرین زمان ارسال فایل مالیات حقوق چه زمانی است؟

مطابق ماده ۸۶ ق.م.م و در حوزه‌ی آموزش مالیات حقوق پرداخت‌کنندگان حقوق در زمان هر پرداخت یا تخصیص حقوق ملزم به محاسبه و کسر مالیات متعلقه بر اساس قوانین ماده ۸۵ ق.م.م می‌باشند.

آنان سپس تا پایان ماه بعد، با ارائه فهرستی که حاوی نام و نشانی دریافت‌کنندگان حقوق و میزان آن است، باید مالیات حقوق را به اداره امور مالیاتی مربوطه پرداخت نمایند.

در ماه‌های پیشرو، تنها تغییرات لازمه باید اعمال گردد. آگاه باشید که طبق قانون فعلی، این مهلت تا آخرین روز ماه بعد قابل استفاده است، در حالی که در قانون قبلی این مهلت تنها 30 روز بود.

محاسبه آنلاین مالیات حقوق توسط شرکت ما

در مدیریت مالی، محاسبه مالیات حقوق به‌عنوان یکی از مسائل حیاتی برای کارفرمایان و مدیران محسوب می‌شود.

ما علاوه بر ابزارهای مالیات انواع نرم‌افزارهای حسابداری برای شرکت‌ها و فروشگاه‌ها را نیز به‌صورت حرفه‌ای و کارآمد طراحی و ارائه کرده است. جهت کسب اطلاعات بیشتر و دریافت پشتیبانی، با واحد پشتیبانی تماس حاصل فرمایید.

همچنین، اگر سوالاتی درباره نحوه محاسبه مالیات حقوق در سال 1403 دارید، در بخش نظرات مطلب، پرسش خود را به اشتراک بگذارید تا تیم مشاوران ما به سوالات شما پاسخ دهند.

خروج اتباع خارجی از کشور مستلزم پرداخت مالیات حقوق است!

با توجه به مفاد ماده 89 قانون مالیات مستقیم، هنگام صدور پروانه خروج از کشور یا تمدید پروانه اقامت و یا اشتغال برای افراد خارجی، با استثناء افراد معاف از پرداخت مالیات حقوق هستند. طبق مقررات مربوطه، واگذاری به ارائه مفاصا حساب مالیاتی یا تعهد کتبی کارفرمایان اشخاص حقوقی ایرانی طرف قرارداد با کارفرمایان خارجی یا اشخاص حقوقی ثالث ایرانی می‌باشد.

مالیات حقوق و دستمزد سال 1403

لازم به ذکر است که شیوه تعیین افزایش حقوق کارگران در سال 1403 فعلا مشخص نیست و حتی به تصویب نیز نرسیده است که با توجه به افزایش 57 درصدری اصلام شده در سال 1401 و توجه به کلیه مشکلات یکه در پرداخت های کارفرمایان وجود داشته است اینطور به نظر می‌رسد که در سال 1403 مقدار و میزان حقوق کارگران نیز مشابه کارمندان دولت به میزان 20 درصد باشد که در پرداخت مالیات بر حقوق کارگران نیز تاثیر خواهد گذاشت.

ورود به سامانه مالیات حقوق

سوالات متداول

مالیات حقوق چیست؟

مالیات حقوق یک نوع مالیات مستقیم است که از درآمد حاصل از حقوق و دستمزد افرادی که در داخل کشور در خدمت شخص دیگری مشغول به کار می‌باشند، اخذ می‌شود. این نوع مالیات در متن مقاله به طور جامع مورد بررسی قرار گرفته است.

کدام درآمدها معاف از واریز مالیات حقوق هستند؟

با توجه به ماده ۹۱ قانون مالیات مستقیم، درآمد‌های حقوقی که به شرح زیر ارائه می‌شوند، از پرداخت مالیات معاف هستند:

1. روسای کشور و اعضای ماموریت‌های سیاسی خارجی در ایران.
2. روسای کشور و اعضای ماموریت‌های کنسولی خارجی در ایران.
3. کارمندان موسسات فرهنگی دولت‌های خارجی در ایران.
4. کارشناسان خارجی که با موافقت دولت ایران به این کشور اعزام می‌شوند.
5. کارمندان محلی سفارت‌خانه‌ها و کنسولگری‌های ایران در خارج از کشور.
6. کلیه حقوق بازنشستگی، وظیفه، مستمری بگیری، پایان خدمت، خسارت اخراج یا بازخرید خدمت.
7. هزینه‌های سفر و فوق‌العاده ماموریت شغلی.
8. حق مسکن در محل کارگاه یا کارخانه برای کارگران.
9. وجوه حاصل از بیمه بابت جبران خسارت بدنی.
10. عیدی و پاداش سالانه کارفرما به کارگران مشمول قانون کار که معادل یک دوازدهم معافیت مالیاتی ماده ۸۴ می‌باشد.
11. هزینه‌های درمان که کارفرما به کارگران پرداخت می‌کند.
12. مزایای غیرنقدی پرداختی به کارمنان.
13. درآمد حقوق پرسنل نیروهای مسلح.

توجه داشته باشید که در مناطق کم‌تر توسعه‌یافته، ۵۰ درصد مالیات از حقوق کارکنان کسر می‌شود.

محاسبه مالیات حقوق بیشتر از 12 میلیون چقدر است؟

حقوق افراد به شیوه‌ای محاسبه می‌شود که اگر درآمد ماهیانه آنها بیشتر از دوازده میلیون تومان باشد، یک مقدار معین از حقوق آنها به عنوان مالیات حقوق اختصاص می‌یابد. در این روش، از ابتدای دوازده میلیون تومان با نرخ ده درصد کسر می‌شود و باقی مبلغ با نرخ بیست درصد به عنوان “ساو” به مالیات افزوده می‌شود.

برای مثال، اگر کسی حقوق ماهیانه سیزده میلیون تومان داشته باشد، یک میلیون دویست هزار تومان از این مبلغ با نرخ ده درصد به عنوان مالیات بر حقوق محاسبه می‌شود و مابقی یازده میلیون به عنوان “ساو” با نرخ بیست درصد اضافه می‌گردد. در نتیجه، این فرد موظف به پرداخت یک میلیون چهارصد هزار تومان به عنوان “ساو” برای حقوق سیزده میلیون تومان خود می‌باشد.

البته، در محاسبات حقوق دریافتی با درآمد بالا، جزئیات دیگری نیز مطرح می‌شود که حسابداران باید آن‌ها را در نظر گرفته و سپس “ساو” را کسر کنند.

مالیات حقوق بازنشستگان چقدر است؟

قانونگذار در ماده 91 مالیات حقوق بازنشستگان مستقیم به بررسی معافیت‌های مرتبط با مالیات بر درآمد پرداخته است. مفاد معاف از مالیات در چند بند طبقه‌بندی شده‌اند و یکی از این بندها، مواردی را که از مالیات معاف هستند، ذکر می‌نماید.

در یکی از بندهای ماده 91، مصوبات زیر به عنوان معاف از مالیات اعلام شده‌اند:

“حقوق بازنشستگی، وظیفه و مستمری، پایان خدمت، خسارت اخراج، بازخرید خدمت و وظیفه، مستمری پرداختی به وراث، حق سنوات، و حقوق ایام مرخصی استفاده نشده.

در این بند، مالیات حقوق بازنشستگان از جمله بازنشستگان تامین اجتماعی، از پرداخت هر گونه مالیات بر درآمد معاف می‌شود. این تدابیر به منظور حمایت از حقوق افراد بازنشسته و مستلزم حفظ منافع آنان توسط قانون‌گذار اعلام شده است.

ارسال دیدگاه لغو پاسخ