mana004

شرکت مانا حساب

مانا حساب با بیش از 20 سال سابقه کاری کمک می کند تا شرکت ها و سازمان ها تصمیمات مالی بهتری بگیرند

به این صفحه امتیاز دهید post

صورت معاملات فصلی

صورت معاملات فصلی، در کشور ما اصطلاحی است که  میتوان گفت به تازگی در دنیای حسابداری و مالیات ورود کرده است. به این صورت که هر 3 ماه یکبار به سازمان أمور مالیاتی ارسال میشود. از طریق این گزارشات می توان معاملات را تا حدودی شفاف سازی کرد.

دراین بخش میخواهیم شما را با نحوۀ ارسال صورتگزارشات فصلی و شرح آن، آشنا سازیم.

صورت معاملات فصلی

برای ثبت و ارسال معاملات فصلی دو روش وجو دارد :

  1. روش آنلاین یا برخط ( Online ) ( صورت معاملات فصلی )

مشمولان یا مودیان با ثبت نام در سامانه، نام کاربری و پسورد را دریافت و از طریق آن وارد سامانه می شوند. گزارشات و صورت معاملات خود را وارد و اطلاعاتی که در فرم از شما خواسته شده است را با دقت تکمیل نمایید. سپس بعد از ثبت نهایی کد رهگیری دریفات می کنید که از این که می توانید برای پیگیری و ویرایش اطلاعات استفاده نمایید.

توجه دااشته باشید که بعد از ثبت و تأیید نهایی اطلاعات خود، فقط یک مرتبه می توانید اطلاعات خود را ویرایش کنید.

همچنین مشمولان می توانند پس از ورود به سامانه و صفحۀ کاربری خود هر یک از فرم های اطلاعات زیر را ثبت نمایند :

  • گزارش خرید
  • گزارشات فروش
  • ثبت گزارشات اطلاعات پیمانکار در پیمان های دراز مدت
  • ثبت گزارش اطلاعات کارفرما در پروژه های طولانی مدت
  • گزارشات امتناع
  • گزارش های عرضه به مصرف کننده نهایی
  • ثبت گزارش صادرت
  • ثبت گزارش واردات
  • صورت معاملات استیجاری
  • ثبت گزارش پیش فروش
  1. روش آفلاین ( offline ) ( صورت معاملات فصلی )

در این روش مودیان می توانند با استفاده از نرم افزار های حسابداری ( فروشگاهی یا رستوران ) گزارشات و اطلاعات مالی خود را حفظ و نگهداری کنند و پس از اتصال به اینترنت صورت معاملات فصلی خود را بطور مستقیم از نرم افزار وارد سامانه مربوط به امور مالیاتی کشور کنند.

قبل از هر چیزی باید توجه داشته باشید که در سامانه اطلاعاتی ثبت نام کرده باشید و نام کاربری و رمز عبور در اختیار داشته باشید. با داشتن کد رهگیری می توانید دوباره به این اطلاعات دسترسی داشته باشید و در صورت لزوم آنها را ویرایش کنید.

راهنمای اظهارنامۀ عملکرد

چه کسانی مشمول ارسال گزارش فصلی یا صورت معاملات فصلی می باشند ؟

  1. همۀ افراد حقیقی ( مشاغل ) که باید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت نمایند.
  2. تمام افراد حقوقی ( شرکت ها )
  3. افرادی حقیقی که گروه اول ( طبق آیین نامۀ ماده 95 ) را شامل می باشند. ( قانون مالیات های مستقیم )
  4. مشاغلی که در فصل دوم آیین نامه اجرایی ماده 95 جدید قانون مالیات های مستقیم معرفی شده اند.

صورت معاملات فصلی

زمان ارسال صورت معاملات فصلی ( گزارش فصلی ) و مهلت ثبت و ارسال آن

ارسال اطلاعات برای خرید و فروش و پرداخت و واریز آنها 3 ماه و بصورت فصلی می باشد. شاغلین مختلف در اصناف گوناگون تا 45 روز پس از پایان هر فصل فرصت دارند تا به ارسال گزارش فصلی یا صورت معاملات فصلی خود اقدام نمایند.

در مواقعی که خریدار شماره اقتصادی خود را ارائه نمی کند، اگر در این صورت فروشنده مشخصات خریدار و موضوع مورد معامه را به مدت یک ماه پس از انجام معامله در قسمت ” فهریت امنتناع ” قرار ندهد، بابت این موضوع جریمه خواهد شد.

همچنین توجه داشته باشید که این گزارشات باید دقیقاً در همان قالبی طراحی شوند که سازمان امور مالیاتی معین کرده است.

صورت معاملات فصلی چه تفاوتی با مالیات بر ارزش افزوده دارد ؟

گزارشات فصلی محدود به ارائه فهرست معاملات می باشد و مالیات جداگانه ای برای آن در نظر نمی گیرند. این در حالی است که مشمولین مالیات بر ارزش افزوده نیز باید معاملات فصلی را ارائه نمایند.

همچنین مشمولین ارائۀ صورت معاملات فصلی محدود به افرادی که مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده می باشند، نیستند.

ارسال گزارش صورت معاملات فصلی طبق ماده 169

طبق مادۀ 169  قانون مالیات مستقیم، یک روش برای ارسال صورت معاملات فصلی وجود دارد. این روش به صورت الکترونیکی و از طریق سایت سامانۀ صورت معاملات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی صورت می گیرد.

می توانید این کار را از طریق نرم افزارهای مالی و حسابداری با دقت بالا و آسانتر انجام دهید.

تماس با ما : 66925402 – 021

سامانه صورت معاملات فصلی خرید و فروش

می توانید از طریق سامانۀ صورت معاملات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی، گزارشات فصلی خود را ثبت و ارسال نمایید.

فهرست های موجود در این سامانه شامل موارد زیر می باشد :

  • خرید و فروش و قرارداد پس از اصلاح قانون
  • دریافت قرارداد
  • صادرات
  • واردات
  • حق‌العمل کاری
  • حمل و نقل بار
  • حمل و نقل مسافر
  • بیمه
  • قرارداد اجاره

این سامانه امکاناتی دارد که شامل :

  • ثبت گزارش خرید و فروش
  • اطلاعات پرداخت قراردادها
  • ثبت گزارش دریافت قراردادها
  • ثبت گزارش امتناع برای پیش از سال 1395
  • ارسال گزارش عرضه به مصرف‌کننده‌ی نهایی برای سال 1395
  • ثبت گزارش واردات و صادرات
  • ثبت گزارش حق‌العمل کاری و مدیریت پیمان
  • ارسال گزارش اجاره
  • ثبت گزارش پیش‌فروش
  • امکان تبادل الکترونیکی اطلاعات به دو روش برخط و غیر برخط

عدم ارسال صورت معاملات فصلی خرید و فروش چه جرائمی دارد ؟

مودیان ( چه مودیان حقیقی و چه مودیان حقوقی )، مکلف هستند تا مدت 45 روز بعد از پایان هر فصل، صورت معاملات فصلی خود را ارائه نمایند، در غیر این صورت جریمه ای شامل حال آنها می شود.

تماس با ما : 66925402 – 021

جمع بندی

تنظیم صورت معاملات فصلی یا گزارش فصلی و ارسال آن به سامانه صورت معاملات فصلی، اقدامی مهم و ضروری برای کسب و کار افراد به شمار می رود که در صورت کوتاهی در ارائۀ آن، جرائمی مشخص خواهد شد.س

مشاوره رایگان